ACTUALIZACIÓN FISCAL 2018: PREGUNTAS Y RESPUESTAS
Grupo Consultor EFE™
Grupo Consultor EFE™
El pasado jueves, 23 de noviembre, Grupo Consultor EFE™ llevó a cabo su taller de Actualización Fiscal 2018, donde líderes empresariales de la región recibieron asesoría respecto a la nueva versión de facturación electrónica 3.3 del Servicio de Administración Tributaria (SAT), la gestión de apoyos gubernamentales o subsidios y la metodología del Rapid Assessment Process, información clave que facilitará a los participantes desarrollar un plan estratégico de negocios que les permita hacer frente a los desafíos de sus organizaciones para el próximo año. Durante el evento surgieron algunas dudas importantes, cuyas respuestas compartimos con gusto en este espacio.
Facturación electrónica 3.3
1. ¿Dónde puedo consultar el catálogo disponible para identificar los conceptos que debo utilizar?
Los catálogos se encuentran en la página del SAT. Puede consultarlos haciendo clic aquí.
2. Yo emito las facturas a mis clientes a inicio de mes, y de 15 a 20 días después ellos me hacen la transferencia electrónica. ¿Me afecta este tiempo de espera? Estoy dada de alta como persona física con actividad empresarial.
La factura a realizar los primeros de mes debe ser de ‘Crédito’ con método de pago ‘99 por definir’ y forma de pago ‘99 por definir’; cuando ellos realicen la transferencia usted está obligada a realizar la factura de pago. No le afecta el tiempo de espera, puesto que usted tributa en base a flujo de efectivo
3. Yo tengo el sistema FEL para facturar y nunca reviso el buzón del SAT. Este sistema ¿permite saber si mis clientes están validados?
• Debe revisar el Buzón del SAT frecuentemente para corroborar que no tenga multas, requerimientos, notificaciones, solicitudes de cancelaciones, entre otras cosas.
• La validación de facturas se realiza por medio del portal del SAT (esto verifica que su factura esté vigente).
• FEL es solo un sistema de facturación, por lo que no valida a clientes en ningún sentido.
4. Somos una empresa importadora de equipo médico y recibimos facturas de proveedores extranjeros que requieren que les tramitemos la importación. ¿Tengo que realizar dos facturas, una por el servicio y otra por la adquisición de la mercancía?
Puede hacerlo en la misma factura.
5. ¿Qué puedo hacer si a un proveedor le quitaron sus sellos y ya le he pagado, pero aún no nos envía las facturas por la misma razón? ¿Tengo que esperar a que me facture?
Agradecería si me envía un mail (vgarcia@grupoconsultorefe.com), ya que existen varios puntos a considerar.
6. Mercancía de un lugar a otro: ¿se refiere a si un cliente compra mercancía y la lleva a domicilio?
Si usted tiene dos locales, uno en Tijuana y otro en Ensenada, y transporta mercancía de un local a otro, debe emitir una factura de ‘traslado de mercancía’, esto para el respaldo de la misma. Al momento de transportar la mercancía que ya ha vendido al domicilio del cliente, tendría que haber generado con anterioridad una factura por el traslado de dicha mercancía, y esto va a respaldarlo.
7. Si pago una factura en una sola exhibición, pero no la pagué ese día, ¿tendría que cancelarse dicha factura y generar otra?
Con la versión 3.3, sí.
8. Presto un servicio a una maquiladora y debo expedir una factura para que me generen el pago, que se hace 14 días después de emitida la factura. ¿Cómo debo generar esta factura? ¿Como PPD2, generando el complemento de pago al momento de la liquidación?
Correcto.
9. Si se emite un CFDI con forma de pago de una sola exhibición y el cliente la paga después, ¿debe emitirse un complemento de pago?
Correcto.
10. Para la nota de crédito por bonificaciones, ¿qué tipo de pago aplico?
Si emite una factura por 500 pesos y le hace una bonificación o descuento de 100 pesos (sin estar estos amparados con la factura generada como nota de crédito, bonificación o descuento), cuando el cliente le pague, debe realizar la factura de pago por los 400 recibidos.
11. En caso de CFDI Egreso por devoluciones o bonificaciones en el que el cliente no especifica a qué factura relacionar, ¿qué procede? Es decir ¿se deja por definir y en el complemento del pago ya se especifica a qué factura se aplica? ¿O el cliente tiene que especificar a qué factura aplicar antes de emitir esta?
Debe llevar un control, ya que cuando el cliente realiza una devolución, usted debe tener identificado qué es y esto debe aplicar a la factura donde se realizó la venta al igual con la bonificación.
Gestión de Apoyos Gubernamentales
1. ¿Yo, como persona física, puedo tener acceso a estos fondos? De ser afirmativa la respuesta ¿cómo le hago?
Sí, la manera de verificar la viabilidad de aplicar a cualquier subsidio sería, en primera instancia, revisar si su personalidad jurídica (persona física) está contemplada dentro de la población objetivo que ampara el programa meta. Además, debemos de revisar que la situación de su unidad económica ampare los criterios y requisitos a los que el programa se enfoca a una población objetivo meta.
2. Emprendedores: ¿cuándo abre y en dónde lo consulto?
Existen dos vías para conocer la apertura de ventanillas: una es revisando en el diario oficial de la federación, consultando las reglas de operación, detectando cuándo y de qué forma se emitirán las ventanillas meta, y la otra manera sería consultando directamente con las secretarías ejecutoras de los programas, por ejemplo la Secretaría de Economía, el INAES, SAGARPA, la CDI y SEDESOL, ya que manejan programas para proyectos de reciente creación.
3. Cuento con un manantial de agua y quiero explotarlo (comercializar el agua). ¿Cómo puedo hacerlo?
Existen programas especializados para el manejo de recursos hídricos. Debido a la escasez de agua, este proyecto justifica ser catalogado como estratégico haciéndolo elegible para opciones estatales, federales e internacionales. En el entendido de que no cuente con la infraestructura para explotarlo, el gestionar subsidios es vital para que pueda acelerar el retorno de inversión y aumentar su rentabilidad contemplando extraer, tratar, agregarle valor y comercializar el vital líquido.
Rapid Assessment Process
1. ¿Cambian las relaciones estratégicas conforme el tiempo transcurre?
Las relaciones estratégicas de una compañía son una variable que por su propia naturaleza son sujetas de evolución y adaptación. Así como en la vida personal, donde pocas amistades son para toda la vida, sucede con las relaciones estratégicas de una empresa: algunas de ellas pueden surgir como una necesidad inicial o como una oportunidad para hacer un buen negocio para ambas partes, o bien, pueden convertirse en un aliado de largo plazo si las condiciones son adecuadas y la visión converge en un punto de interés y beneficio mutuo. Como parte de una planeación estratégica bien hecha, recomendamos revisar el estatus de sus relaciones comerciales e institucionales, el impacto que estas han tenido durante el último periodo y buscar rutas o mecanismos para potencializar los beneficios de las mismas. Y recuerden tener siempre una mente abierta para hacer nuevos amigos.
